Deuxième pilier (LPP)

Le cadre légal

La loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP) autorise l'utilisation des avoirs du deuxième pilier pour l'encouragement à la propriété du logement (EPL). Cette possibilité est réservée exclusivement à l'acquisition ou à la construction d'un logement que vous occuperez personnellement. L'achat d'un bien de rendement ou d'une résidence secondaire ne permet pas de mobiliser le 2e pilier.

Retrait anticipé

Le retrait anticipé permet de puiser directement dans votre avoir de prévoyance pour constituer vos fonds propres. Le montant minimum est de CHF 20'000 et vous pouvez retirer la totalité de votre avoir si nécessaire. Jusqu'à 50 ans, la totalité de l'avoir est disponible. Dès 50 ans, vous pouvez retirer soit le montant accumulé à vos 50 ans, soit la moitié de l'avoir actuel, le montant le plus élevé des deux.

Le retrait est soumis à un impôt spécial, prélevé à un taux réduit et calculé séparément de votre revenu ordinaire. Ce taux varie selon le canton et le montant retiré. Dans le canton de Vaud, il se situe généralement entre 5% et 10%. Le retrait est enregistré au registre foncier sous forme de restriction au droit d'aliéner : en cas de vente du bien, vous devez rembourser le montant retiré à votre caisse de pension avant de pouvoir disposer du produit de la vente.

Mise en gage

La mise en gage est l'alternative au retrait. Vous ne retirez pas vos avoirs, mais vous les donnez en garantie à la banque. Cela permet de réduire le risque perçu par l'établissement prêteur et d'obtenir potentiellement un meilleur taux ou un financement supérieur à 80%. Vos prestations de retraite restent intactes, et vous ne payez pas d'impôt sur le retrait.

En contrepartie, la mise en gage augmente votre endettement total et donc vos charges théoriques dans le calcul de la capacité financière. Si la banque devait faire valoir le gage, vos prestations de retraite seraient alors réduites. La mise en gage est généralement recommandée lorsque vos revenus sont suffisants pour la tenue des charges, mais que vos fonds propres liquides sont insuffisants.

Impact sur la prévoyance retraite

Le retrait du 2e pilier réduit vos futures prestations de vieillesse de manière proportionnelle. Une réduction de CHF 100'000 de votre avoir peut diminuer votre rente annuelle de CHF 6'000 à CHF 7'000. Il est crucial d'évaluer cet impact avant de procéder, surtout si vous n'avez pas d'autres sources de revenus prévues à la retraite. Des rachats volontaires dans la caisse de pension permettent de combler les lacunes, avec l'avantage supplémentaire d'être fiscalement déductibles.

Notez que si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, le retrait EPL nécessite le consentement écrit de votre conjoint, attesté par un officier d'état civil ou un notaire.